住宅用太陽光発電税額控除の仕組み

住宅設備に対する 30% のクレジットについて知っておくべきことと、誰が最も恩恵を受けるのかを説明します。

連邦太陽光発電税額控除は、自宅にソーラーパネルを設置したい住宅所有者にとって大きな恩恵です。 しかし、最も恩恵を受けるのは、電気代を高く払っている（または将来そうすることが予想されている）人々です。 通常、納税時に IRS に借金がある人。 ソーラーパネルを購入する（リースではない）予定の人。 そして、しばらく自宅に留まると予想している人たち。

太陽光発電税額控除は、2032 年まで利用できるいくつかの連邦住宅クリーン エネルギー控除の 1 つであり、住宅所有者は太陽熱暖房、発電、その他の太陽光発電住宅製品の設置コストの 30 パーセントを連邦税から差し引くことができます。

代替エネルギー市場の EnergySage によると、このクレジットのおかげで、太陽光パネル設置の平均価格は 10 年前の 50,000 ドル以上から 20,650 ドルに下がったという。 平均的な住宅所有者は8.7年で投資を採算できる可能性があると付け加えた。 これは高額な値札であり、投資収益が得られるまでかなり長い時間を要しますが、他の要因の中でも、平均より多くの電気料金を支払い、次のようなメリットが得られる場合には、節約効果はさらに大きくなり、損益分岐点が早くなる可能性があります。州税の優遇措置。 (EnergySage のソーラー計算ツールを使用して、いつ損益分岐点になるかを見積もってください。)

また、このクレジットは納税者が 10 年近く利用できるため、太陽光発電の設置を検討している住宅所有者は、選択肢を検討し、最適な太陽光発電の取引を探す時間が十分にあります。

主要な詳細は次のとおりです。

今年から 2032 年末までのいずれかの時点で住宅に太陽エネルギー装置を設置した場合、対象経費の 30 パーセントに相当する連邦所得税が返金不可で控除される権利があります。 これらの費用には金額の制限はありません。 住宅用太陽光発電システムに関連する費用に 20,000 ドルを費やしても、100,000 ドル以上を費やしても、30 パーセントの減税を受ける権利があります。

CR は、家庭用のヒートポンプを購入すると、連邦税額控除と州のリベートで数千ドルが得られる仕組みを説明しています。 また、電気調理器具のクレジットとリベート、および電気自動車税額控除の対象となる車についても説明します。

内国歳入庁によると、以下の費用は太陽光発電税額控除の対象となります。

このクレジットにより連邦税が減額されます。 したがって、システムに 24,000 ドルを費やした場合、その 30 パーセント、つまり 7,200 ドルを支払うべき連邦税から差し引くことができます。 (インストールが完了した年のクレジットを受け取る必要があります。) たとえば、クレジットの前に 7,000 ドルの税金を支払う必要がある場合、7,200 ドルのクレジットにより、支払うべき金額がゼロになります。 残りの 200 ドルについては税金の払い戻しを受けることはできませんが、残りのクレジットを後の課税年度に繰り越すことはできます。

電気代も安くなり、節約にもなります。 どれだけ節約できるかは、家庭で使用する電力量、太陽光発電システムの規模と太陽光の量、地域の電気料金など、さまざまな要因によって異なります。 不動産専門家らは、太陽光発電システムをリース型ではなく購入した方が、売却時に住宅の価値が上がる可能性があると述べている。

30％の信用は2032年12月31日まで続く。議会が継続しない限り、2033年には26％、2034年には22％に下がり、2035年には消滅する。 （このクレジットを規定する法律は、2024年に失効する予定の古い法律に取って代わるもので、この法律では今年太陽光発電設備に対して26％、2023年には22％のクレジットが提供される予定だった。）

これは、米国内に主または第二の居住地があるすべての納税者が利用でき、あらゆる所得レベルの納税者が利用できます。 税金を内訳する場合でも、基礎控除を受ける場合でも使用できます。 ただし、太陽光発電税額控除は太陽光発電システムを購入した場合にのみ利用できることに注意してください。 リースした場合、クレジットを利用することはできません。 電力購入組合の組合員である場合も同様です。 ただし、あなたが生協のテナント関係者である場合は、購入した分のクレジットを請求できます。 地域所有の太陽光発電システムの購入の一部についてクレジットを請求することもできます。

連邦税額控除は、州が提供する太陽光発電税額控除によって減額されることはありません。 ただし、連邦政府のクレジットを利用した場合に州のクレジットが減額されるかどうかは、州の課税当局次第です。 たとえば、ニューヨーク州は、連邦政府の補助金を利用する人々に対する太陽光発電補助金を削減しません。 州居住者は、適格な太陽エネルギー システム設備支出の 25 パーセントを州税から最大 5,000 ドルまで控除できます。 支払額を上回る場合は返金されませんが、差額は最長 5 年間繰り越すことができます。

はい。 また、連邦政府の非ビジネス エネルギー不動産クレジットを利用することもできます。このクレジットには、エナジー スター認定の屋外窓、エナジー スター認定の屋外ドア、気密断熱材、アップグレードされた電気回路パネル、ヒート ポンプなど、その他の適格な効率アップグレードが含まれます。 設置がいつ完了するかに応じて、同じ年または異なる年に連邦申告書で両方のクレジットを請求できます。

このクレジットはエネルギー効率の高い住宅改善クレジットとしても知られており、一部の製品にはドルの上限があります (たとえば、窓の場合は 600 ドル)。 ただし、ほとんどの商品については、年間総額 1,200 ドルまではコストの 30% を請求できます。 (ヒート ポンプは品目ごとまたは年間の上限額から免除されます。ヒート ポンプの購入および設置費用として最大 2,000 ドルを請求できます。)

大きなプラス: 非事業用エネルギー不動産クレジットは、2032 年までの各課税年度に請求できます。これまでは、この条項に基づく住宅改修の対象となる「生涯制限」を超えた納税者は、その後の改善に対するクレジットを請求できませんでした。

理論的には、これは、毎年 1 つまたは 2 つの新しい Energy Star 認定窓を設置すれば、1,200 ドルのクレジットを獲得できることを意味します。 金融出版社ウォルターズ・クルーワー・タックス・アンド・アカウンティングの主席アナリスト、マーク・ルスコム氏は、「それは窓ガラスの供給業者にとってはイライラするかもしれないし、あなたにとってはかなり不便かもしれない」と言う。 「でも、あなたならできるよ。」

スタンガー君

トビー・スタンガーはコンシューマー・レポートの上級編集者で、30 年以上にわたって読者が賢く買い物をし、お金を節約し、詐欺を回避できるよう支援してきました。 最近では、彼女の家庭とショッピング関連の商品には、電化製品や食料品店、発電機、住宅所有者と洪水保険、加湿器、芝刈り機、旅行かばんなどが含まれており、床材、屋根材、サイディングなどのホームセンター製品もカバーしています。 勤務時間外には、彼女は自分でフィクサーアッパーの作業をしたり、庭で手を汚したりしています。 Twitter @TobieStanger で彼女をフォローしてください。